How To Charge Sales Tax in the US (2022)

Jika anda seorang penjual produk yang berpangkalan di AS, tarikh akhir cukai jualan boleh menjadi panggilan bangun yang tidak diingini selepas tahun yang menguntungkan, terutamanya jika anda hanya perlu memfailkan cukai setiap tahun.

Antara peraturan cukai jualan yang berbeza untuk setiap negeri, pengenalan undang-undang baharu untuk mengenakan cukai kepada penjual dan pasaran e-dagang di luar negeri, dan penalti untuk mengenakan bayaran berlebihan atau gagal menghantar cukai jualan, tidak dapat dinafikan bahawa proses pematuhan cukai jualan hanya mempunyai menjadi lebih rumit dari semasa ke semasa.

Nasib baik, terdapat enam langkah yang boleh anda ambil untuk mengetahui masa dan tempat untuk mengenakan cukai jualan supaya anda boleh mematuhi cukai jualan.

Apakah cukai jualan?

Cukai jualan ialah cukai penggunaan yang dibayar kepada kerajaan ke atas jualan barangan dan perkhidmatan. Ia biasanya dibayar oleh pelanggan akhir produk di tempat jualan, dikumpulkan oleh penjual dan dihantar kepada kerajaan secara tetap, bergantung pada volum penjual, produk dan keperluan negeri.

Cukai jualan dikutip di peringkat negeri di 45 negeri dan Daerah Columbia, dan di peringkat tempatan untuk beberapa bandar dan majlis perbandaran. Sehingga 2022, hanya lima negeri tidak mengutip cukai jualan di peringkat negeri: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire dan Oregon.

Berita baiknya ialah anda hanya perlu mengutip cukai jualan jika anda memenuhi kriteria untuk mewujudkan kehadiran perniagaan yang penting di negeri ini atau “hubungan cukai jualan”.

Berikut ialah langkah-langkah yang diperlukan untuk mematuhi cukai jualan:

1. Tentukan di mana anda mempunyai perhubungan

Nexus ditubuhkan apabila anda memenuhi keperluan untuk kehadiran perniagaan dalam keadaan. Sebelum 2018, ini merujuk kepada kehadiran fizikal, seperti mempunyai gudang.

Tetapi dengan preseden yang telah ditetapkan Dakota Selatan lwn. Wayfairdi mana Mahkamah Agung memutuskan yang memihak kepada kelayakan negeri untuk cukai jualan daripada penjual luar negeri, banyak negeri telah mengemas kini takrifan nexus mereka untuk memasukkan penjual jauh tanpa kehadiran fizikal, tetapi yang telah menjana jualan yang mencukupi untuk melayakkan diri sebagai kehadiran ekonomi.

Akibatnya, perhubungan kini boleh wujud berdasarkan kehadiran fizikal atau ekonomi dalam sesebuah negeri.

A perhubungan fizikalbergantung pada negeri, boleh terdiri daripada:

• Sebuah pejabat
• Pekerja yang meletak jawatan atau melancong ke negeri ini
• Sebuah gudang
• Sebuah pusat pengedaran
• Ahli gabungan pihak ketiga
• Inventori yang disimpan
• Perniagaan fizikal sementara di sesebuah negeri, seperti di pameran perdagangan atau pameran kraf

An perhubungan ekonomi, sebaliknya, biasanya dicetuskan apabila anda mencapai ambang jualan tertentu dalam negeri. Sebagai contoh, negeri Illinois menganggap $100,000 dalam jualan atau 200 transaksi dalam tempoh 12 bulan sebagai ambang perhubungan ekonomi. Texas, sebaliknya, menganggap anda mempunyai kehadiran ekonomi jika jualan yang dibuat ke negeri ini melebihi $500,000 dalam tempoh 12 bulan yang lalu.

Jika anda mengesyaki anda mungkin mempunyai kehadiran fizikal atau ekonomi di sesebuah negeri, anda boleh menyemak dengan pihak berkuasa percukaian negeri itu untuk menentukan sama ada anda mempunyai perhubungan cukai jualan atau tidak.

Pedagang Shopify boleh melihat di mana Shopify percaya anda mempunyai perhubungan berdasarkan sejarah jualan anda, dengan pergi ke Tetapan > Cukai dan kewajipan > Uruskan Liabiliti cukai. Anda juga akan menerima pemberitahuan dalam Shopify jika itu berlaku.

Avalara mempunyai panduan cukai jualan negeri demi negeri yang hebat untuk mempelajari kadar cukai jualan, peraturan kutipan dan syarat perhubungan bagi setiap negeri.

Anda juga harus mengetahui peraturan penyumberan cukai untuk setiap negeri—iaitu negeri mana yang berhak untuk mengenakan cukai pada transaksi, terutamanya untuk perniagaan dalam talian. Ia sentiasa negeri destinasi; walau bagaimanapun, dalam keadaan tertentu kadar yang sesuai boleh diperolehi sama ada berdasarkan asal atau destinasi penghantaran dalam negeri tersebut:

• Jualan bersumberkan asal dikenakan cukai mengikut tempat anda, penjual, berada. Sumber asal mungkin terpakai apabila hartanah dihantar sepenuhnya dalam satu negeri. Contohnya, harta yang ditarik balik dari gudang Texas dan dihantar kepada penerima Texas mungkin dikenakan cukai pada kadar di mana gudang itu berada.
• Jualan bersumberkan destinasi dikenakan cukai mengikut tempat pembeli mengambil milik barang yang dijual. Contohnya, harta benda yang dihantar dari luar Texas ke Texas mungkin dikenakan cukai pada kadar tempat penerima barang itu berada.

Nasib baik, kebanyakan negeri menggunakan sumber destinasi, tetapi sesetengah negeri dan daerah menggunakan sumber campuran.

Langkah pertama untuk pematuhan cukai jualan adalah sentiasa untuk menentukan tempat anda mempunyai perhubungan cukai jualan dan untuk menyediakan kedai dalam talian anda (dan mana-mana saluran lain yang mungkin anda jual) untuk mengutip cukai jualan.

Sebaik sahaja anda telah menentukan tempat anda mempunyai perhubungan, langkah seterusnya ialah memahami sama ada produk anda boleh dikenakan cukai.

Permudahkan pematuhan cukai jualan dengan Cerapan Cukai Jualan

Wawasan Cukai Jualan Shopify telah dibina untuk membantu pedagang yang berpangkalan di AS dan Kanada menavigasi kewajipan cukai jualan mereka dan kekal mematuhi cukai jualan.

Ketahui lebih lanjut

2. Pastikan produk anda dikenakan cukai

Walaupun kebanyakan harta peribadi yang ketara (iaitu, produk) tertakluk kepada cukai jualan, terdapat beberapa yang dikecualikan daripada cukai jualan atau tertakluk kepada kadar yang berbeza.

Bergantung pada negeri, harta tidak bercukai boleh termasuk beberapa atau kebanyakan:

• Perkhidmatan, seperti perkhidmatan perundangan atau pengubahsuaian rumah

• Produk digital, seperti muzik, permainan video atau perisian

• Ubat preskripsi dan bukan preskripsi

Perkhidmatan dan produk digital boleh menjadi sangat mengelirukan, kerana garis antara kedua-duanya sering kabur. Banyak perkhidmatan hari ini disampaikan melalui produk digital, seperti reka bentuk grafik atau perisian-sebagai-perkhidmatan, seperti Shopify.

Jika anda menjual produk yang anda fikir mungkin tidak boleh dikenakan cukai, semak dengan negeri anda untuk memastikan.

3. Daftar untuk mendapatkan permit cukai jualan

Negeri tempat anda mempunyai perhubungan memerlukan anda mendapatkan permit cukai jualan sebelum anda mula mengutip cukai jualan. Untuk mendaftar permit cukai jualan, pergi ke tapak web Jabatan Hasil negeri anda atau hubungi mereka.

Negara menggunakan dana cukai jualan untuk membayar perkara seperti sekolah, jalan raya dan keselamatan awam, jadi mereka sangat dilaburkan dalam mana-mana pedagang dengan perhubungan dalam negeri mereka mengutip dan menghantar cukai jualan.

Permit cukai jualan adalah percuma di kebanyakan negeri, manakala yang lain dikenakan bayaran kecil antara $10 hingga $100. Hanya Google “memohon permit cukai jualan” dan nama negeri.

Sebaik sahaja anda telah mendaftar, negeri anda akan memberitahu anda bila dan berapa kerap mereka mahu anda memfailkan cukai. Ini biasanya bulanan, suku tahunan atau tahunan, dengan tarikh akhir tahunan paling banyak jatuh pada bulan Januari.

Jangan langkau langkah ini! Negara-negara pada umumnya menganggap adalah menyalahi undang-undang untuk mengutip cukai jualan tanpa permit.

Berikut ialah contoh permohonan permit cukai jualan dari negeri Florida:

4. Sediakan kutipan cukai jualan

Sebaik sahaja anda didaftarkan di negeri tempat anda mempunyai perhubungan, tiba masanya untuk menyediakan kutipan cukai jualan.

Jika anda menggunakan Shopify, anda boleh menghidupkan kutipan cukai jualan dengan hanya pergi ke Tetapan > Cukai dan duti. Shopify menggunakan kadar cukai lalai dalam banyak kes, yang dikemas kini secara kerap tetapi juga boleh ditindih untuk keadaan tertentu anda.

Manual Cukai Shopify dengan cepat dan teliti membimbing anda tentang cara meningkatkan kedai anda untuk mengutip cukai jualan.

Penjual berbilang saluran harus ingat bahawa mereka mesti mengutip cukai jualan daripada pembeli di negeri tempat mereka mempunyai perhubungan cukai jualan melalui setiap saluran yang mereka jual. Sekali lagi, ini biasanya agak mudah jika anda hanya mempunyai perhubungan cukai jualan di satu negeri. Jika anda mempunyai perhubungan cukai jualan di beberapa negeri, semak dengan setiap platform yang anda jual untuk memastikan anda secara automatik mengutip cukai jualan daripada pembeli yang betul.

Beberapa undang-undang negeri baru lahir dari Dakota Selatan lwn. Wayfair pasaran sasaran secara khusus. Jika anda menjual di Amazon, eBay, Etsy atau platform pasaran yang lain, syarikat ini kini bertanggungjawab untuk mengutip dan menghantar cukai jualan bagi pihak penjual mereka di negeri dengan undang-undang fasilitator pasaran ini. Namun, anda harus mengesahkan bahawa pasaran mengutip dan menghantar cukai ke atas jualan anda yang dibuat melalui pasaran.

5. Kira berapa banyak cukai jualan yang telah anda kutip

Apabila tarikh tamat pemfailan cukai jualan anda semakin hampir, sekarang adalah masa untuk mengetahui jumlah cukai jualan yang telah anda kumpulkan daripada pembeli di setiap negeri tempat anda mempunyai perhubungan.

Jika anda hanya menjual melalui Shopify dan menggunakan pelan Profesional atau Tanpa Had, ini agak mudah untuk ditentukan dengan menggunakan Laporan Shopify untuk membuat laporan cukai jualan tersuai.

Jika anda menjual pada berbilang saluran atau menerima pembayaran melalui berbilang platform, ini menjadi lebih kompleks. Sesetengah perisian perakaunan atau Apl Shopify dan penyepaduan boleh memudahkan tugas ini, tetapi jika anda memilih untuk melakukannya sendiri, anda mesti membuat laporan tentang jumlah cukai jualan yang telah anda kumpulkan daripada pembeli di setiap negeri tempat anda mempunyai perhubungan, daripada setiap saluran yang anda jual.

Negeri tertentu menjadikannya mudah—mereka hanya ingin mengetahui jumlah cukai jualan yang anda kumpulkan daripada semua pembeli di sesebuah negeri. Tetapi majoriti negeri menjadi semakin rumit. Mereka bukan sahaja ingin mengetahui jumlah cukai jualan yang anda kumpulkan daripada pembeli di negeri mereka, mereka mahu anda memecahkan jumlah itu mengikut daerah, bandar atau daerah.

Ini boleh bermakna kembali ke atas jualan anda dengan sikat bergigi halus untuk menentukan tempat tinggal setiap pembeli anda. Di sinilah pematuhan cukai jualan boleh menjadi kucar-kacir.

6. Failkan penyata cukai jualan anda

Kini tiba bahagian di mana anda menyerahkan cukai jualan yang telah anda kumpulkan daripada pembeli ke negeri atau negeri tempat anda mempunyai perhubungan cukai jualan.

Kebanyakan negeri menjadikannya agak mudah untuk memfailkan dalam talian. Malah, sesetengah negeri memerlukan anda memfailkan dalam talian atau membayar penalti. Semak dengan keadaan individu anda tentang masa dan cara memfailkan.

Jangan fikir anda tersasar jika anda tidak mengutip sebarang cukai jualan sepanjang tempoh bercukai ini. Banyak negeri masih memerlukan anda memfailkan apa yang dikenali sebagai “pulangan sifar” walaupun anda tidak mempunyai sebarang dana cukai jualan untuk dihantar kepada mereka. Pulangan sifar ialah pulangan cukai jualan yang hanya memberitahu keadaan bahawa anda tidak mengutip cukai jualan semasa tempoh bercukai tersebut. Mereka pada asasnya mahu anda mendaftar masuk dan memastikan mereka bahawa anda masih dalam perniagaan. Jika anda terlupa untuk memfailkan pulangan sifar, anda boleh menerima penalti sama seperti anda terlupa untuk memfailkan cukai anda apabila anda mempunyai dana untuk dihantar.

Bercakap tentang membayar, memfailkan penyata cukai jualan anda tepat pada masanya adalah berbaloi. Banyak negeri menyedari bahawa cukai jualan adalah beban dan akan memberi peniaga diskaun cukai jualan untuk membayar awal atau tepat pada masanya. Jangan tinggalkan wang itu di atas meja.

Jadi tandakan tarikh tamat cukai jualan tersebut dalam kalendar anda.

Adakah cukai jualan rumit? ya. Adakah anda seorang diri? Tidak.

Setelah anda menjalankan langkah-langkah ini, anda seharusnya mempunyai pegangan asas tentang cara mengecaj cukai jualan. Masih rasa terharu? Itulah sebabnya ramai pemilik perniagaan berunding dengan profesional cukai untuk memastikan mereka mematuhi undang-undang cukai jualan.

Jika perniagaan anda dikuasakan oleh Shopify, pastikan anda menyemak Cerapan Cukai Jualan di bawah tetapan anda, yang dibina untuk membantu pemilik perniagaan kecil mengurus liabiliti cukai mereka dan menawarkan panduan tentang cara mendaftar dan menghantar cukai jualan dengan pihak berkuasa yang berkaitan.

FAQ cukai jualan yang dikenakan

Bagaimana anda tahu jika anda perlu mengenakan cukai jualan?

Semak syarat untuk mewujudkan perhubungan fizikal atau ekonomi di negeri tempat anda menjual. Jika anda memenuhi syarat, anda sepatutnya mengenakan cukai jualan pelanggan anda. Rujuk pakar cukai jika anda adalah elemen.

Bagaimana anda mengira cukai jualan?

Cukai jualan dikira dengan mendarabkan harga yang dibayar apabila menjual item dengan kadar cukai (cth, $20 x 7%). Kadar tepat berbeza mengikut negeri dengan sesetengahnya juga mengenakan cukai jualan tempatan atau mengenakan cukai penghantaran dalam situasi tertentu.

Bagaimanakah anda mengenakan cukai ke atas produk?

Jika anda menjual dalam talian atau melalui penyelesaian tempat jualan, ini sepatutnya membolehkan anda menyediakan kutipan cukai jualan untuk setiap pelanggan yang anda berurusan dengannya. Anda boleh mengecualikan atau membatalkan cukai jualan lalai untuk produk tertentu supaya cukai jualan digunakan secara automatik dan konsisten.

Apakah perbezaan antara cukai jualan dan VAT?

Cukai jualan dan cukai nilai tambah (VAT) adalah kedua-dua cukai penggunaan, tetapi jika cukai jualan hanya digunakan pada titik akhir jualan, VAT digunakan pada setiap peringkat proses rantaian bekalan di mana barangan itu dibeli dan dijual. Amerika Syarikat tidak mempunyai VAT.

source: https://www.shopify.co.id/blog/16480780-should-you-be-charging-sales-tax-on-your-online-store